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Preserve Wealth Group

Canada · Étude de cas

Un entrepreneur albertain verse plus de 200 000 $ par année dans une assurance détenue par sa société

Propriétaire de plusieurs sociétés en Alberta, avec plus de 2 millions de dollars de bénéfices non répartis dans des comptes imposables.

Bénéfices non répartis dans la société
Plus de 2 000 000 $
Impôt antérieur sur le revenu passif
Près de 50 %
Versements dans le contrat exonéré
Plus de 200 000 $ par année
Période de capitalisation
10 ans
Impôt sur la croissance dans le contrat
Aucune imposition annuelle
Accès au capital
Maintenu, par emprunt ou retrait

La situation

Il considérait comme inévitable un taux d’imposition de près de 50 % sur ses revenus de placement. Suivant les recommandations de son comptable, il avait laissé les fonds dans ses sociétés. Il n’avait toutefois pas examiné l’effet des revenus passifs dépassant 50 000 $ sur la déduction pour petite entreprise. Le conseiller a étudié plus de 2 millions de dollars de surplus détenus dans des comptes imposables de sociétés.

L’approche décrite par le conseiller

  • Plus de 200 000 $ par année sont réaffectés des placements imposables de la société selon un calendrier de dix ans.
  • La croissance interne du contrat n’est pas imposée annuellement et n’alimente pas le revenu passif visé par le seuil de réduction de 50 000 $.
  • L’accès aux fonds demeure possible par emprunt garanti par la valeur de rachat ou par retrait, selon les conditions et conséquences applicables.
  • Le capital-décès donne lieu à un crédit au compte de dividendes en capital, permettant une distribution largement non imposable à la génération suivante dans ce scénario.

Le résultat présenté

Selon le cas présenté, il est à la dixième année d’un plan dans lequel plus de 200 000 $ de surplus sont réaffectés annuellement. La croissance du contrat n’est pas imposée chaque année et les sociétés d’exploitation conservent leur déduction pour petite entreprise. Des emprunts garantis ou des retraits permettent un accès au capital, sous réserve de leurs conditions et incidences fiscales. Au décès, le crédit au compte de dividendes en capital facilite le transfert aux enfants.

Contexte et limites à connaître

Ce cas suppose plus de 2 millions de dollars de surplus inutiles à l’exploitation, un propriétaire assurable et une société privée sous contrôle canadien. Des bénéfices non répartis nécessaires au fonds de roulement ne constituent pas le même surplus disponible.

Michael Sidhu
Michael Sidhu
360 Degree Wealth Strategies
Alberta · Réseau Preserve Wealth Group

Cette étude de cas décrit la situation d’un client à titre informatif. Les résultats individuels varient et ne sont pas représentatifs des résultats habituels. Les projections illustrent le scénario du conseiller, et non des résultats réalisés; elles ne constituent ni une soumission ni une projection de vos résultats. Preserve Wealth Group est une plateforme de mise en relation et de marketing, et non un conseiller autorisé en finances, en fiscalité ou en droit. Les stratégies décrites sont mises en œuvre par des professionnels indépendants dûment autorisés. Aucun renseignement permettant d’identifier le client n’a été divulgué.

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